Головним завданням Аудиторського комітету є надання допомоги Спостережній Раді щодо нагляду за процесами внутрішнього аудиту, перевірці фінансової звітності, моніторингу якості корпоративного управління та забезпечення ефективного корпоративного контролю.

Аудиторський комітет звітує Спостережній Раді та складається з наступних членів:

• Юрій Блащук (Голова)
• Стюарт Сінклер
• Марго Якобс

Завдання Аудиторського комітету включають:

• Комітет зобов’язаний здійснювати нагляд за процесом внутрішнього аудиту, що означає:
  • Перевірка роботи, організаційної структури та кваліфікації внутрішнього аудиту
  • Гарантування, що внутрішній аудит належно укомплектований та достатньо фінансується
  • Періодична перевірка та ухвалення положення про внутрішній аудит
  • Перевірка та ухвалення робочого плану внутрішнього аудиту
  • Формування вимог внутрішньому аудиту щодо проведення розслідувань, якщо необхідно
• Принциповими завданнями Комітету у сфері фінансової звітності є:
  • Нагляд за зовнішнім аудитом, включаючи укладання контрактів, оплата, час проведення аудиту, нагляд за діяльністю зовнішнього аудиту, незалежність аудиторів та інше
  • Розгляд бухгалтерської політики та прийнятих рішень, що ґрунтуються переважно на висновках зовнішніх та внутрішніх аудиторів
  • Розгляд фінансової звітності, включаючи річну звітність, рекомендації аудиторів та листи керівництва
  • Перевірка відповідності фінансової звітності та процесів (внутрішніх та зовнішніх, в процесі консультації з незалежними аудиторами)
  • Розгляд висновків незалежних аудиторів щодо загальних принципів звітності
  • Обговорення з менеджментом та незалежними аудиторами всіх висновків, які незалежні аудитори включають у свою звітність, в тому числі рекомендації внутрішнього контролю.
  • Проведення консультацій з незалежними аудиторами щодо внутрішнього контролю та повноти і точності фінансової звітності організації
  • Аналіз суттєвих змін у стандартах бухгалтерської та фінансової звітності для розуміння їх впливу на фінансові звіти
  • Розгляд будь-яких суттєвих розбіжностей у поглядах між менеджментом та незалежними аудиторами в процесі підготовки фінансової звітності
• З метою гарантування якісного корпоративного управління, Комітет приймає участь у:
  • Розгляді звітності внутрішнього аудиту щодо корпоративної політики, пов’язаної з виконанням законів та правил, етики, конфлікту інтересів і розслідуванням випадків фальсифікації
  • Розгляді судових справ стосовно корпоративного управління
  • Моніторингу менеджменту щодо відповідності з Кодексом етики організації
  • Розгляді випадків значного конфлікту інтересів у працівників провини чи фальсифікації
  • Заснуванні систем звітності менеджментом, незалежними та внутрішніми аудиторами
  • Розгляді будь-яких істотних труднощів, з якими стикаються аудитори, включаючи будь-які обмеження доступу до необхідної інформації
  • Розгляді будь-яких юридичних випадків, що могли би мати вплив на Platinum Bank чи його пов’язані компанії.
• Комітет відповідальний за розгляд ключових фінансових чи операційних ризиків та системи внутрішнього контролю, включаючи:
  • Розгляд звітності внутрішніх аудиторів
  • Оцінка ефективності внутрішнього аудиту та ризик-менеджменту
  • Розгляд та оцінка зусиль менеджменту щодо забезпечення достатніх умов для проведення внутрішнього аудиту
  • Розгляд планів та процедур
  • Гарантування виконання менеджментом вимог внутрішніх аудиторів
  • Оцінка ризиків, прийнятних компанією та нагляд за тим, як ці ризики визначаються, оцінюються та як ними управляють

Аудиторський комітет уповноважений проводити будь-які розслідування, що вважає за необхідне для виконання своїх функцій. Комітет має необмежений доступ до незалежних зовнішніх аудиторів, відділу внутрішнього аудиту чи будь-якого працівника, та має право вимагати від будь-якого працівника чи незалежного аудитора бути присутнім на засіданні Комітету чи зустрітись з будь-яким членом, консультантом чи радником Комітету.

Комітет звітує Спостережній Раді не рідше одного разу на квартал.

Внутрішній аудит є незалежним механізмом оцінки, створеним з метою розгляду та оцінювання ефективності ризик-менеджменту, контролю та процесів управління Pt Platinum Limited, її дочірніх чи пов’язаних з нею компаніях. Метою внутрішнього аудиту є надання допомоги Спостережній Раді та менеджменту, дочірнім чи пов’язаним компаніям у досягненні їх цілей. У цьому розумінні, внутрішній аудит надає аналізи, оцінювання, рекомендації, консультації та інформацію щодо перевіреної діяльності.

Внутрішній аудит займається перевіркою та оцінюванням адекватності і ефективності системи внутрішнього контролю, та якістю виконання роботи всередині Platinum Bank, її дочірніх та пов’язаних з нею компаній. Зокрема, внутрішні аудитори проводять:

• Розгляд надійності, правдивості і своєчасності фінансової та операційної інформації, включаючи засоби визначення, оцінки, класифікації та донесення такої інформації
• Розгляд встановленої системи забезпечення відповідності тим правилам, процедурам, планам і законам, які можуть мати відчутний вплив на діяльність та звітність компанії
• Оцінка засобів охорони активів і, якщо необхідно, перевірка існування та вартості цих активів.
• Оцінка економії та ефективності використання ресурсів
• Розгляд проектів та програм з метою з’ясування, чи відповідають результати встановленим цілям і чи вони виконуються
• Проведення аудиту, розслідувань та розгляду, якщо вимагається Аудиторським комітетом

Система звітності

Внутрішні аудитори надають неупереджені та правдиві висновки щодо перевіреної діяльності. Внутрішній аудит забезпечує Спостережну Раду аудиторською звітністю та діє на підставі постанов Ради Директорів і Аудиторського комітету.

Відношення з іншими управліннями аудиту та контролю

Зовнішні аудитори мають доступ до необхідних аудиторських звітів та мають бути проінформовані про будь-які суттєві зміни, що стали відомими внутрішнім аудиторам та можуть вплинути на роботу зовнішнього аудитора. Так само, зовнішні аудитори мають повідомити внутрішніх аудиторів про будь-які суттєві випадки, які можуть мати вплив на роботу останніх. Внутрішній аудит може і має бути корисним при визначенні сутності, своєчасності та змісту діяльності зовнішнього аудиту. Проте, зовнішні аудитори несуть особисту відповідальність за правдивість висновку аудиторів по фінансовій звітності. Існування додаткових департаментів контролю чи моніторингу в організації не звільняє відділ внутрішнього аудиту від перевірки визначених сфер діяльності компанії. Прикладами таких відділів можуть бути ризик-менеджмент і комплайєнс. Проте, задля підвищення ефективності роботи, внутрішній аудит може використовувати інформацію, отриману департаментами контролю чи моніторингу.

Стандарти

Відділ внутрішнього аудиту дотримується Стандартів професійної діяльності внутрішнього аудиту та Кодексу Етики, виданому Інститутом внутрішніх аудиторів.

Починаючи з 2006 року, Pt Platinum Limited готує свою фінансову звітність у відповідності до Міжнародних принципів фінансової звітності (IFRS). Після проведення тендеру серед аудиторів у 2006 році, Deloitte & Touche Audit було обрано незалежною аудиторською фірмою для проведення аудиту консолідованої фінансової звітності групи компаній Pt Platinum Limited та фінансової звітності Platinum Bank. Окремий аудит для Platinum Express не проводиться, з огляду на його операції виключно як агентської мережі. Проте, результати діяльності Platinum Express відображені на рівні консолідованої звітності.

Platinum Bank (раніше «Міжнародний Іпотечний Банк») готує свою фінансову звітність у відповідності до Міжнародних принципів фінансової звітності (“IFRS”). Як було зазначено вище, Platinum Bank користується послугами незалежної аудиторської фірми Deloitte & Touche. Для підготовки звітності за локальними стандартами, Platinum Bank співпрацює з аудиторською компанією АПіК.

Звіти аудиторів знаходяться у розділі Фінансова звітність.